BSU-reglene: alt om boligsparing for ungdom

Boligsparing for ungdom (BSU) er en sparekonto for unge som skal kjøpe sin første bolig. Du setter av penger du selv velger, får en rente som ofte er høyere enn på en vanlig sparekonto, og i tillegg trekker du 10 prosent av det du sparer rett fra skatten din. Ordningen er statlig støttet og regulert gjennom skatteloven, og reglene er strammet inn flere ganger de siste årene. Her får du en oppdatert gjennomgang av hvordan BSU fungerer i 2026, hvem som kan spare, hvor mye du kan sette inn, og hvilke feller du bør unngå.

Hva er BSU?

BSU står for boligsparing for ungdom og er en skattefavorisert sparekonto beregnet på unge som ennå ikke eier bolig. Hensikten er å gjøre det lettere å spare opp egenkapital til bolig – altså pengene du må ha selv for å få innvilget et boliglån.

Det som skiller BSU fra en vanlig sparekonto, er skattefradraget. Hver krone du sparer gir deg et fradrag i skatten, så lenge du oppfyller vilkårene. I tillegg gir bankene som regel en bedre rente på BSU enn på ordinære sparekontoer, nettopp fordi ordningen er ment å belønne langsiktig sparing. Pengene er bundet til et boligformål: bruker du dem til noe annet, mister du skattefordelen.

Hvem kan spare i BSU?

For å få skattefradrag gjennom BSU må du være ung nok, ha skattbar inntekt og ikke allerede eie bolig. Vilkårene henger sammen, og alle tre må være oppfylt.

Aldersgrense

Du får skattefradrag for BSU til og med det året du fyller 33 år. Fra og med året du fyller 34 kan du ikke lenger sette inn penger med fradrag, men pengene og rentene kan bli stående på kontoen så lenge du ønsker. Det finnes ingen lovbestemt nedre aldersgrense for å åpne en BSU-konto, men du får bare glede av fradraget når du faktisk har en inntekt å betale skatt av. Mange banker setter likevel en egen minstealder, og Skatteetaten fraråder å åpne konto før du har skattbar arbeidsinntekt.

Du må ha skattbar inntekt

Skattefradraget trekkes fra den skatten du faktisk skal betale. Tjener du så lite at du ikke betaler skatt – for eksempel hvis inntekten din er under frikortgrensen – får du heller ikke utbytte av fradraget det året. Da er fordelen med BSU først og fremst den gode renten, ikke skattelettelsen.

Du kan ikke eie bolig fra før

Eier du allerede en primær- eller sekundærbolig per 31. desember i inntektsåret, får du ikke skattefradrag for BSU det året. Dette ble innført i 2021 for å gjøre ordningen mer målrettet mot dem som faktisk sparer til sin første bolig. Fritidsbolig (hytte) og tomt regnes ikke som bolig i denne sammenhengen, og blokkerer derfor ikke fradraget.

Hvor mye kan du spare, og hvor mye får du i skattefradrag?

Du kan spare inntil 27 500 kroner i året på BSU, og totalt inntil 300 000 kroner gjennom hele spareperioden. Renter som legges til kontoen kommer i tillegg til totalgrensen, så saldoen kan over tid bli høyere enn 300 000 kroner uten at du bryter reglene.

Skattefradraget er 10 prosent av det du har satt inn i løpet av året. Sparer du maksbeløpet på 27 500 kroner, får du dermed 2 750 kroner mindre i skatt. Fradragssatsen var tidligere 20 prosent, men ble halvert til 10 prosent fra og med inntektsåret 2023. Tallene er de samme fra inntektsåret 2025 til 2026.

For at innskuddet skal telle for et bestemt år, må pengene stå på kontoen innen 31. desember og bli stående over nyttår. Setter du inn penger i romjulen, rekker du altså fradraget for inneværende år.

Slik fungerer skattefradraget i praksis

Skattefradraget reduserer skatten din krone for krone, det er ikke et fradrag i inntekten. Har du for eksempel satt inn 20 000 kroner på BSU i løpet av året, får du 2 000 kroner (10 prosent) i redusert skatt. Banken rapporterer innskuddet ditt automatisk til Skatteetaten, så fradraget kommer vanligvis ferdig utfylt i skattemeldingen.

Forutsetningen er at du har nok skatt å trekke fra. Er den beregnede skatten din lavere enn fradraget, får du ikke utnyttet hele beløpet, og den delen du ikke får brukt faller bort – den kan ikke overføres til neste år. Dette er en viktig grunn til at svært unge sparere med lav inntekt ikke alltid får full effekt av ordningen.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

BSU-pengene er øremerket bolig. Så lenge du bruker dem til et godkjent boligformål, beholder du skattefordelen du har fått. Godkjente formål er blant annet:

• Kjøp av egen bolig eller tomt til egen bolig
• Nedbetaling av lån på boligen du allerede har kjøpt
• Bygging av egen bolig
• Påkostning og vedlikehold av egen bolig, for eksempel oppussing

Bruker du derimot pengene til noe helt annet – ferie, bil eller forbruk – regnes det som et brudd på vilkårene, og du må betale tilbake skattefordelene du tidligere har fått. Da forsvinner altså hele poenget med ordningen.

Hva skjer hvis du tar ut penger eller bryter reglene?

Tar du ut mer enn det du har spart i løpet av det inneværende året, regnes kontoen som avsluttet, og du kan ikke spare videre på den med fradrag. Dette kalles ofte å «sprette» BSU-kontoen. Hovedregelen er derfor at du bør la pengene stå urørt til du faktisk skal bruke dem til bolig.

Du kan likevel ta ut opptjente renter uten at det regnes som et brudd, og renter fra og med året du fyller 34 kan du disponere fritt. Det er selve sparebeløpet som er bundet, ikke avkastningen. Husk også at hvis du bruker pengene til noe annet enn bolig, må du tilbakebetale skattefradragene du har fått gjennom årene.

Skal du inn på boligmarkedet for første gang, kan det være lurt å lese mer om førstehjemslån og hvordan BSU kan utgjøre deler av egenkapitalen.

Kan du bytte bank med BSU?

Ja, du kan flytte BSU-kontoen fra én bank til en annen uten å miste fordelene, for eksempel hvis du bytter bankforbindelse eller finner en bedre rente. Det viktige er at overføringen skjer direkte mellom bankene. Du kan ikke ta ut pengene selv og sette dem inn på en ny konto, for da regnes det som et uttak. Merk også at hver person bare kan ha én BSU-konto om gangen.

BSU-rente: hva kan du forvente?

Renten på BSU er normalt høyere enn på en ordinær sparekonto, fordi bankene bruker den gode renten til å tiltrekke seg unge kunder. I 2026 lå de beste åpne BSU-rentene i markedet rundt 6–6,6 prosent, mens de store bankene gjerne lå litt lavere. Rentene endrer seg ofte, så det lønner seg å sammenligne tilbud før du velger bank.

Vær oppmerksom på at renteinntektene er skattepliktige på vanlig måte. Når du trekker fra skatt på renter og tar høyde for prisvekst (inflasjon), blir den reelle avkastningen lavere enn den nominelle renten antyder. For mange er likevel kombinasjonen av god rente og skattefradrag det som gjør BSU gunstig sammenlignet med andre spareformer på konto.

BSU sammenlignet med andre spareformer

BSU er først og fremst en konto for den som skal kjøpe bolig innen rimelig tid. Skal du spare over lengre tid og tåler svingninger, kan andre spareformer gi høyere forventet avkastning, men også høyere risiko. Tabellen under viser de viktigste forskjellene.

En vanlig strategi er å fylle opp BSU først på grunn av skattefradraget, og deretter vurdere å begynne å investere tidlig i fond for sparing du ikke trenger til bolig. Vil du ha konkrete tips til hverdagssparing, finner du en oversikt i artikkelen med 10 gode spareråd.

Vanlige feil og misforståelser

Mange går glipp av fordeler fordi de misforstår detaljene i regelverket. Dette er de vanligste tabbene:

• Tror fradraget fortsatt er 20 prosent. Satsen ble halvert til 10 prosent fra 2023. Maks fradrag er nå 2 750 kroner i året, ikke 5 000.
• Sparer i BSU etter at de har kjøpt bolig. Eier du bolig per 31. desember, får du ikke fradrag det året – selv om du fortsatt kan sette inn penger.
• Tar ut penger «bare litt». Ett uttak utover årets sparing kan avslutte hele kontoen og retten til å spare videre.
• Venter med innskuddet til januar. Pengene må stå på konto innen 31. desember for å gi fradrag det året.
• Åpner konto for tidlig uten inntekt. Uten skattbar inntekt gir fradraget ingen effekt, og det kan ikke spares til senere år.

Hvem passer BSU for?

BSU passer best for unge under 34 år som har skattbar inntekt og et konkret mål om å kjøpe sin første bolig. For denne gruppen er kombinasjonen av god rente og skattefradrag vanskelig å slå blant trygge spareformer. Har du veldig lav inntekt, eller eier du bolig fra før, er den økonomiske fordelen mindre – da kan andre løsninger være vel så gode.

Skal du etter hvert søke lån, kan det være nyttig å sette seg inn i tips til førstegangssøker av boliglån og hva et lån faktisk koster, slik at BSU-sparingen inngår i en helhetlig plan. Du finner mer om kostnadene i artikkelen om hva et boliglån koster, og om hvordan du bygger opp egenkapital til bolig.

Ansvarsfraskrivelse

Denne artikkelen gir generell informasjon om BSU-ordningen og er ikke økonomisk eller juridisk rådgivning. Satser, beløpsgrenser, renter og regler kan endres, blant annet gjennom årlige statsbudsjett. Kontroller alltid gjeldende vilkår hos Skatteetaten og din egen bank før du tar beslutninger om sparing.

Vanlige spørsmål (FAQ)

Hvor mye får jeg i skattefradrag med BSU?

Du får et skattefradrag på 10 prosent av det du har satt inn i løpet av året. Sparer du maksbeløpet på 27 500 kroner, blir fradraget 2 750 kroner. Forutsetningen er at du betaler nok skatt til å dekke fradraget.

Hvor gammel kan jeg være for å spare i BSU med fradrag?

Du får skattefradrag til og med det året du fyller 33 år. Fra året du fyller 34 kan pengene bli stående, men nye innskudd gir ikke lenger fradrag.

Kan jeg ha BSU hvis jeg allerede eier bolig?

Du kan ha kontoen, men du får ikke skattefradrag for innskudd hvis du eier primær- eller sekundærbolig per 31. desember i inntektsåret. Hytte og tomt regnes ikke som bolig i denne sammenhengen.

Hva kan jeg bruke BSU-pengene til?

Pengene må brukes til bolig: kjøp av egen bolig eller tomt, nedbetaling av boliglån, bygging eller påkostning og vedlikehold av egen bolig. Bruker du dem til noe annet, må du tilbakebetale skattefradragene.

Hva skjer hvis jeg tar ut penger fra BSU-kontoen?

Tar du ut mer enn du har spart inneværende år, regnes kontoen som avsluttet, og du kan ikke spare videre med fradrag. Opptjente renter kan du derimot ta ut uten at det bryter ordningen.